Sparen voor je belastingverplichtingen.
Iedere zelfstandig ondernemer met een eenmanszaak of VOF wordt geconfronteerd met belastingverplichtingen: BTW, Inkomstenbelasting & Zorgverzekeringswet premie.
Hoe ga je hiermee om als ondernemer, zodat je niet voor verrassingen komt te staan. Zeker als jouw inkomsten pieken en dalen kent. En als ook je klanten niet op tijd betalen, moet je dat ook nog gaan voorfinancieren.
Verstandig is om altijd een deel van je inkomsten te reserveren op een aparte spaarrekening, zodat je geen problemen krijgt met betalingsverplichtingen aan de belasting.
Maar hoeveel moet je dan reserveren per belasting?
BTW
Deze is de makkelijkste, omdat je hier zelf veel overzicht over hebt in je boekhoudpakket. In je boekhoudpakket kun je precies zien hoeveel BTW je nog moet betalen. Als je dat overzicht niet hebt (Waarom niet?), dan kan je altijd nog de BTW die je in rekening hebt gebracht aan je klanten optellen en reserveren.
Inkomstenbelasting
Deze is een stuk lastiger, omdat je inzicht in je winst moet hebben. Als je gebruik maakt van een boekhoudpakket, dan kan je op elk moment zien hoeveel winst je hebt gemaakt. Samen met je financieel plan kun je een inschatting maken van je winst voor het lopende jaar. Als je de inschatting van je winst hebt gemaakt, dan kan je onderstaand voorbeeld gebruiken om een globale berekening te maken van de inkomstenbelasting die jij moet betalen.
Onderstaande is de eenvoudige berekening en in deze berekening wordt geen rekening gehouden met heffingskortingen en persoonlijke aftrekposten, zoals bijvoorbeeld de een eigen woning.
Berekening belastbare winst uit onderneming
Winst (omzet -/- kosten) € 45.000
Zelfstandigenaftrek € 7.280 -/-
Winst uit onderneming € 37.720
MKB-korting = 14% € 5.281 –/–
Belastbare winst uit onderneming € 32.439
Tarieven belasting box 1 (2018)
Schijf Belastbaar inkomen Percentage
1 t/m € 20.142 36,55%
2 € 20.143 t/m € 33.994 40,85%
3 € 33.995 t/m € 68.507 40,85%
4 vanaf € 68.506 41.95%
Zorgverzekeringswet premie (ZVW-premie)
Deze jaarpremie wordt berekend over de belastbare winst uit onderneming en is een vast percentage (2018 is dit 5,65%). Is jouw belastbare winst hoger dan € 54.614,- (2017), dan wordt hierover geen ZVW premie meer berekend. De maximale bijdrage is 5,65% over € 54.614,- is € 3.085,-.
Voor een persoonlijke berekening is het altijd verstandig om dit door een adviseur te laten doen. Bovenstaande is een globale berekening voor het reserveren van belasting.
